401k ¿Que es?
Se trata de un plan de jubilación patrocinado por el empleador que es elegible para los empleados donde pueden hacer contribuciones de reducción de salario antes o después de impuestos. El plan 401k permite a los empleados ahorrar e invertir parte de los ingresos antes de que se deduzcan los impuestos.
Los empleadores que ofrecen el plan a sus empleados pueden elegir igualar las contribuciones individuales al plan en nombre de su empleado. También se puede agregar al plan una función de participación en las ganancias. Lo que necesita saber es que los impuestos no se pagan hasta que el dinero se retira de la cuenta.
Historia del 401k
El plan 401k se promulgó como ley en 1978 y su propósito era permitir a los contribuyentes el pago de impuestos sobre los ingresos diferidos. Ted Benna, un consultor de beneficios estudió el plan y encontró que un simple método de ventajas fiscales podría ser creado para permitir a los empleados ahorrar para la jubilación. Esto fue en 1980.
El cliente para el que trabajaba decidió no crear un plan 401k, lo que le llevó a crear el primer plan 401k con su propio empleador. Durante este tiempo, los empleados tuvieron la oportunidad de contribuir con el 25% de su salario, lo que representaba hasta 30.000 dólares anuales para el plan 401k de su empleador.
Gracias a los beneficios que ofrecía el plan, los empleadores lo adoptaron y continuaron inscribiendo a sus empleados.
Cómo funciona
Como se dijo antes, sólo los empleadores pueden patrocinar planes 401k para sus empleados. Como empleado, tienes el poder de decidir cuánto dinero se deduce de tu sueldo.
La cantidad deducida se deposita en el plan basado en los límites impuestos por el IRS y el plan. Los empleadores tienen la opción de contribuir al plan de sus empleados, pero esto es opcional.
El empleador tiene la responsabilidad de ejecutar el plan de acuerdo con las normas y reglamentos, además de las disposiciones del plan. Estas normas y reglamentos ayudan a indicar quién es elegible para el plan, cuánto se debe aportar y cuándo se hacen los aportes.
Además, ayudan a indicar cuánto puede aportar el empleador, qué opciones de inversión están disponibles y las características del plan, entre otras.
Si bien el empleador tiene la responsabilidad de administrar el plan 401k, contrata a administradores que pueden incluir compañías de fondos mutuos, una firma de corretaje o una compañía de seguros.
Lo que sucede es que su empleador envía las contribuciones directamente al administrador. A partir de aquí, usted es responsable de seleccionar los vehículos de inversión en los que desea invertir.
¿Merece la pena tener un plan 401k?
En general, los planes 401(k) pueden ser una buena manera de que los empleados ahorren para la jubilación. Sin embargo, que un Plan 401(k) sea la mejor opción disponible dependerá de los objetivos y circunstancias individuales del empleado. En igualdad de condiciones, los empleados saldrán ganando con su participación en un Plan 401(k) si su empresa ofrece un programa de compensación de aportaciones más generoso. Si, por el contrario, un empleado cree que tendrá unos ingresos elevados incluso después de jubilarse, los planes 401(k) podrían parecerle menos atractivos
Reglas de retiro del 401(k)
Es importante señalar que los retiros anticipados del plan 401k reciben una penalización del 10% por retiro anticipado por parte del IRS. Para que esto suceda, el empleado debe tener 59 ½ años o menos. Se permite que el empleado haga un retiro por dificultades económicas. Los fondos pueden ser utilizados para cubrir lo siguiente:
a. Gastos médicos del empleado, cónyuge o dependiente
b. Costos asociados con la compra de una casa
c. Pago de ciertos gastos de la universidad
d. Los costos que impiden su desalojo o la ejecución de la hipoteca de su residencia principal
e. Los costos asociados a las reparaciones de su residencia principal.
Para calificar para lo anterior, un empleado debe mostrar a su empleador pruebas financieras de que los fondos son necesarios para ser retirados anticipadamente del plan 401(k).
Una alternativa a lo anterior es autocertificarse, lo que significa que el empleado no tendrá la necesidad de revelar sus finanzas. Una vez que se haga el retiro, no se harán nuevas contribuciones al 401k por 6 meses.
401(k) tradicional frente a Roth 401(k)
Cuando los planes 401(k) empezaron a estar disponibles en 1978, las empresas y sus empleados sólo tenían una opción: el 401(k) tradicional. Después, en 2006, llegaron los Roth 401(k). Los Roth llevan el nombre del ex senador estadounidense William Roth, de Delaware, principal promotor de la legislación de 1997 que hizo posible la Roth IRA.10
Aunque los planes Roth 401(k) tardaron un poco en ponerse de moda, muchas empresas los ofrecen ahora. Por ello, la primera decisión que tienen que tomar los empleados es entre la Roth y la tradicional.
Por regla general, los empleados que prevén estar en un tramo impositivo marginal más bajo después de jubilarse podrían optar por un 401(k) tradicional y aprovechar la desgravación fiscal inmediata. Los empleados que esperan estar en un tramo más alto podrían optar por el Roth para poder evitar los impuestos más adelante. Un Roth podría ser la opción adecuada para un trabajador joven cuyo salario es relativamente bajo ahora, pero que probablemente aumentará sustancialmente con el tiempo.
También es importante -especialmente si el Roth tiene años para crecer- que no hay impuestos sobre los retiros, lo que significa que todo el dinero que las contribuciones ganan durante décadas de estar en la cuenta tampoco se grava.
Dado que nadie puede predecir cuáles serán los tipos impositivos dentro de unas décadas, ningún tipo de 401(k) es seguro. Por ello, muchos asesores financieros sugieren que la gente cubra sus apuestas, poniendo parte de su dinero en cada uno de ellos.
Conclusiones
Una vez que se cumple la edad de 70 años ½ el gobierno requiere que se empiece a retirar los fondos sin ninguna penalización. La razón de esto es que el gobierno quiere obtener ingresos después de permitirte diferir el pago de los impuestos sobre tus contribuciones y el crecimiento.
Esto significa que a partir del 1 de abril de cada año, se te exigirá que hagas distribuciones regulares.
La buena noticia es que recibirás las distribuciones requeridas en base a tu expectativa de vida. Recuerde, se aplican penalidades si no toma la distribución mínima o toma la cantidad equivocada.
